Obtuvo el préstamo del programa de protección de su cheque de pago

Obtuvo el préstamo del programa de protección de su cheque de pago
13 enero, 2021

Tenga cuidado con su préstamo PPP. El abuso del programa podría resultar en problemas legales.

Actualización (5 de mayo): El secretario del Tesoro de EE . UU., Steven Mnuchin, ha anunciado que cualquier empresa que reciba un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago de más de $ 2 millones será auditada para verificar el cumplimiento de los términos del programa antes de que se permita la condonación del préstamo. Esto se formalizó más tarde en las Preguntas frecuentes n. ° 39 de la SBA. La pregunta frecuente n. ° 43 de la SBA extendió la fecha de amnistía de pago del préstamo hasta el 14 de mayo de 2020.

Actualización (14 de mayo): En la pregunta frecuente n. ° 46 sobre el Programa de protección de cheques de pago, la SBA afirma que no auditará a las empresas sobre la certificación de necesidad (dificultad) si el monto del préstamo PPP es inferior a $ 2 millones, aunque los fondos del préstamo aún deben usarse correctamente. Vea mi blog Noticias del programa de protección de cheques de pago: La SBA proporciona un puerto seguro de certificación de buena fe para respaldar los préstamos .

Si su pequeña empresa ha recibido la aprobación para un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), felicitaciones por obtener ayuda para ayudar a su empresa y a sus empleados a superar las medidas de cierre necesarias para detener la propagación de COVID-19. Sin embargo, debe utilizar el préstamo con cuidado. Primero, desea maximizar la característica que hace que el préstamo PPP sea condonable. En segundo lugar, desea utilizar el préstamo correctamente para no meterse en problemas legales por cualquier posible abuso del programa.

Mi blog anterior, Cómo evitar ir a prisión por el préstamo del programa de protección de su cheque de pago: consejos de ex fiscales federales, ofrece advertencias de los abogados defensores penales sobre cómo evitar problemas. Este blog ofrece información de los abogados comerciales de Morse, una firma de abogados en el área de Boston: Matt Mitchell, Stephanie Singer, Jon Gworek y Amanda Thibodeau. Estos abogados brindan asesoramiento a una amplia gama de empresas públicas y privadas. En la entrevista a continuación, ofrecen conocimientos prácticos útiles sobre los usos adecuados del préstamo PPP.

Hombre encuentra un diamante de 9 quilates. El IRS determina e impone impuestos al hombre

Cuatro meses para la eternidad en prisión si se detecta la filtración de datos fiscales de Trump

Tribunal Superior de Irlanda dictamina que el pan sándwich de Subway no es legalmente pan

1. ¿Qué tan frenéticas han estado las consultas de sus clientes desde que salió la solicitud de préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP)?

La primera semana después de que salió la solicitud de préstamo PPP estuvo muy ocupada. Muchos clientes se comunicaron con nosotros para determinar si eran elegibles.

Hablamos con ellos sobre lo que significa “necesitar” los fondos y si era aconsejable presentar una solicitud dada su situación financiera individual. Para nuestros clientes que han tomado inversiones de fondos de capital de riesgo o firmas de capital privado, u otros inversionistas, analizamos sus documentos rectores para saber si estaban afiliados a alguno de sus inversionistas, para determinar si cumplían con el umbral de menos de 500 empleados para postularse. por el préstamo.

También respondimos muchas preguntas sobre la aplicación en sí y cómo deberían responder las preguntas que les parecían confusas. Los clientes se apresuraron a hacer esto lo antes posible, por temor a que se agotaran los fondos, que hasta ahora ha resultado ser el enfoque correcto.

Esto ha continuado, en doble tiempo, desde la aprobación de la Ley de Aumento de APP, que autorizó fondos adicionales para el programa.

2. ¿Qué porcentaje de sus clientes de pequeñas empresas solicitó préstamos PPP? ¿Qué llevó a algunos de ellos a no postularse, a pesar de que casi todas las empresas están sintiendo el impacto financiero de COVID-19?

Aunque no nos hemos registrado con todos los clientes, según aquellos con los que hablamos, estimamos que entre el 30% y el 40% de nuestros clientes solicitaron. Aquellos con fondos de capital de riesgo que no se postularon tenían dos razones principales: primero, no calificaron porque tenían un accionista mayoritario según las reglas de la SBA, y segundo, habían realizado recientemente una ronda de financiación y tenían suficiente efectivo para seguir adelante. a corto plazo.

3. Una vez que se aprueba el préstamo para una empresa, ¿en qué circunstancias le aconsejaría que no acepte los fondos?

Aconsejamos al cliente que no acepte los fondos si posteriormente determina que no son elegibles. Las reglas y la guía han cambiado continuamente. Las modificaciones incluyen pautas recientes emitidas en relación con la Ley de Aumento de PPP que indican que las empresas más grandes, en particular las empresas públicas más grandes, con acceso a líneas de crédito independientes de la PPP pueden no cumplir con los requisitos económicos del programa. [Nota de Blogger: Consulte la SBA dice que los préstamos del programa de protección de cheques de pago no son para empresas “pequeñas” más grandes con acceso a liquidez ]. Por lo tanto, recomendamos a todos los clientes que consulten la guía más reciente para confirmar que siguen siendo elegibles en el momento del desembolso.

De acuerdo con las mejores prácticas recomendadas por nuestra firma, recomendamos a los clientes de todos los tamaños que celebren reuniones de la junta directiva antes de solicitar los fondos para discutir (y documentar):

  • si la empresa necesita los fondos
  • si la empresa utilizaría los fondos para nómina y otros fines aprobados
  • si existen otros factores en contra de tomar el préstamo, como malas relaciones públicas o falta de apoyo de inversores clave

Por supuesto, es posible que salga a la luz nueva información antes de aceptar los fondos que podrían cambiar este análisis. Es posible que las empresas, incluidas las organizaciones sin fines de lucro y religiosas, también deseen volver a convocar a sus juntas cuando los fondos estén disponibles si hay nueva información relevante para la elegibilidad.

Las regulaciones de APP requieren que los solicitantes certifiquen que los fondos son “necesarios para respaldar las operaciones en curso”. Eso debe tenerse en cuenta continuamente. Este no es un estándar de línea brillante, dados los tiempos inciertos y sin precedentes en los que nos encontramos actualmente. El estándar permite a las empresas la discreción a la hora de solicitar préstamos PPP. Sin embargo, además de la aclaración de la SBA mencionada anteriormente, podría haber más regulaciones o interpretaciones de esta norma que podrían afectar una determinación anterior de la empresa con respecto a la elegibilidad.

Las consecuencias de este programa tienen el potencial de parecerse a lo que sucedió después de que el Programa de Alivio de Activos en Problemas (TARP) se convirtiera en ley bajo el mandato del presidente George W. Bush tras la crisis financiera de 2008, cuando algunos en la industria financiera fueron acusados ​​de no utilizar el alivio. fondos para el propósito previsto.

4. Hace hincapié en la necesidad de reuniones de la junta. ¿Cómo puede una empresa celebrar una reunión de directorio legalmente apropiada en la era del distanciamiento social? Además, ¿qué consejo relacionado le podría dar a una empresa muy pequeña que quizás tenga solo uno o algunos propietarios?

Todas las empresas, ya sea que estén establecidas como corporación, LLC o alguna otra forma, tienen un órgano de gobierno formal. Podría llamarse junta directiva (corporaciones y algunas LLC), gerentes (algunas LLC) u otro término. Ese organismo de toma de decisiones debe discutir estos temas, tanto para ayudar a la empresa a analizarlos detenidamente como para mostrar evidencia a los bancos y al gobierno de que la empresa tomó las medidas adecuadas antes de aceptar estos fondos. Una empresa con dos propietarios que también sean administradores de la empresa, por ejemplo, debe documentar que los dos propietarios discutieron estos temas.

Estas discusiones no tienen por qué ocurrir en persona y, de hecho, probablemente no puedan, dadas las reglas de distanciamiento social. Las empresas deben verificar la ley estatal y los documentos que los rigen, como el certificado de incorporación y los estatutos, para determinar si se les permite celebrar reuniones de la junta por teléfono o videoconferencia. Muchos estados, como Delaware, lo han permitido durante mucho tiempo. Otros estados que no han abordado anteriormente este tema ahora lo están haciendo. Por ejemplo, el gobernador de Massachusetts acaba de promulgar disposiciones de emergencia que permiten que las organizaciones sin fines de lucro celebren reuniones de la junta a través de conferencias telefónicas.

Incluso las empresas que no pueden celebrar reuniones formales de la junta a través de conferencias telefónicas pueden invitar a los miembros de la junta a una convocatoria para una reunión no oficial. Aún valdría la pena que los directores discutieran estos temas, incluso si no pueden realizar una votación formal en la reunión. Los directores pueden aprobar cualquier acción por escrito después de esta discusión.

5. Una vez que una empresa ha recibido los fondos, ¿qué debe y qué no debe hacer?

  • Manténgase al día con todas las reglas, regulaciones y guías con respecto al uso de fondos, determinar si los fondos son condonables y reembolsar el préstamo, si corresponde.
  • Utilice los fondos para nómina y otros fines aprobados. Siga otras reglas de la SBA, como comprar productos fabricados en Estados Unidos cuando sea posible.
  • Piense detenidamente antes de realizar despidos o licencias, y considere hasta qué punto eso afecta la condonación de préstamos.
  • No asuma que el préstamo será condonado. Siga las instrucciones para determinar la cantidad que se le perdonará y haga planes para el pago si es necesario.

6. ¿Qué tipo de documentación y notas deberían crear las pequeñas empresas una vez que tengan el préstamo y mientras gastan los fondos, para respaldar aún más su necesidad?

Las empresas deben establecer un sistema de seguimiento para garantizar, y poder demostrar, si se les solicita, que están utilizando los fondos únicamente para los fines aprobados. En la medida en que la junta directiva, los propietarios u otro órgano de gobierno de la empresa discutan los préstamos, la empresa debe tomar y conservar notas cuidadosas y precisas de esa discusión. Las notas (a veces llamadas “minutas” para una reunión formal de la junta directiva) deben documentar para los registros de la empresa quiénes participaron en la discusión, qué temas se discutieron, qué decisión tomó la empresa y qué factores influyeron en esa decisión.

7. ¿Cómo puede una pequeña empresa maximizar el porcentaje del préstamo que es condonable?

La SBA dice que perdonará un préstamo PPP si todos los empleados permanecen en la nómina durante ocho semanas a partir de la fecha en que se desembolsan los fondos y el dinero se utiliza para la nómina, el alquiler, los intereses hipotecarios o los servicios públicos. Las empresas deben asegurarse de que los fondos se utilicen para fines aprobados en todos los casos.

Pueden maximizar el porcentaje perdonable (75% de los costos de nómina) al evitar despidos y licencias. Hay muchos matices en las reglas de cálculo del perdón que afectan las estrategias de maximización del perdón. El Departamento del Tesoro ha indicado la intención de aclarar estas reglas a través de pautas adicionales.

8. ¿Debería una empresa que ya despidió empleados volver a ponerlos en la nómina para que una mayor parte del dinero del préstamo sea perdonable? ¿Qué técnicas (o advertencias) recomendaría para las pequeñas empresas que despidieron personal o redujeron los salarios antes de que se adoptara este programa de préstamos?

Aunque las reglas de PPP están diseñadas para motivar a los prestatarios a restaurar la fuerza laboral y la nómina a los niveles anteriores a COVID-19, las sanciones bajo el PPP pueden ser severas, por lo que recomendamos encarecidamente que no se haga un uso indebido de fondos o tergiversaciones a sabiendas para obtener fondos.

Como parte de las certificaciones de PPP, los solicitantes deben certificar varias declaraciones que incluyen que los fondos son “necesarios para las operaciones continuas” como se mencionó anteriormente y que los fondos se utilizarán para “mantener la nómina o hacer pagos de intereses hipotecarios, pagos de arrendamiento y pagos de servicios públicos . ” Si la pequeña empresa se vio obligada a despedir trabajadores debido a COVID-19 y necesita volver a contratar empleados con el fin de continuar con las operaciones, eso ciertamente está dentro del espíritu de la APP. Sin embargo, desaconsejamos a las empresas que intenten jugar con el sistema y volver a contratar o reincorporar a los empleados con el único propósito de obtener el máximo perdón bajo el PPP.

9. Los fondos deben utilizarse dentro de las ocho semanas posteriores a la fecha en que se financia el préstamo (es decir, la fecha de origen). ¿Cómo puede una pequeña empresa conseguir que su prestamista demore el dinero del préstamo para que pueda gastar la mayor parte en nómina?

No está claro si esta estrategia es posible o práctica. La SBA requiere que los fondos se desembolsen dentro de los 10 días posteriores a la aprobación del préstamo. Muchos bancos están abrumados al lidiar con esto y es posible que no tengan flexibilidad individual con respecto al momento.

No anticipamos que una demora sea beneficiosa para la mayoría de las empresas, ya que la nómina sigue siendo un costo significativo en cualquier período de ocho semanas. La mejor práctica es que las empresas se mantengan en estrecho contacto con su banco con respecto a la fecha de desembolso.

10. Según las recomendaciones de los CDC y muchas órdenes gubernamentales estatales y locales, se insta a los empleados de negocios no esenciales a quedarse en casa o refugiarse en su lugar. ¿Existe el riesgo de que los empleadores (por ejemplo, restaurantes, salones de belleza, tiendas minoristas) vuelvan a contratar y traigan personal a su ubicación con el propósito principal de que una mayor parte del préstamo sea condonable?

Las empresas que recibieron fondos de préstamos de APP siguen sujetas a las órdenes de cierre de empresas locales aplicables. En la mayoría de los casos, esto significa que si una empresa que no es esencial recibe fondos de un préstamo de APP, es posible que no utilice esos ingresos para volver a operaciones regulares no remotas.

Dicho esto, estas pequeñas empresas pueden estar interesadas en retener su fuerza laboral mediante el uso de los fondos de los préstamos de APP para proporcionar a los empleados beneficios de licencia pagada, de modo que cuando las operaciones se recuperen, tengan el talento necesario listo y disponible para volver al trabajo. Siempre que las empresas no esenciales sigan cumpliendo con las órdenes gubernamentales pertinentes y no ordenen a los empleados no esenciales regresar al trabajo antes de lo necesario, existe un riesgo mínimo de mantener a sus empleados con licencia pagada para preservar sus operaciones a largo plazo. correr. Bajo las regulaciones aplicables de PPP, el pago de los beneficios de licencia pagada es equivalente a pagar los salarios a los efectos de satisfacer el requisito de pago del 75% del salario a los efectos del cálculo de la condonación del préstamo.

Pero como mencionamos antes, no sería aconsejable incumplir las certificaciones requeridas por el PPP. Las empresas deben asegurarse de que, si están tomando fondos, realmente los están utilizando para continuar con las operaciones y retener su fuerza laboral , no solo para obtener el beneficio de condonación con la intención de reducir su fuerza laboral nuevamente más adelante .

11. ¿Los términos del préstamo de APP permiten que una empresa otorgue bonificaciones o aumentos a los empleados que están trabajando en trabajos de alto riesgo debido al COVID-19?

Esta pregunta implica un pequeño matiz. Las regulaciones de APP distinguen entre: usos de préstamos “permitidos”: las categorías de costos para las que los prestatarios pueden utilizar los recursos del préstamo; y usos de préstamos “condonables”: la subcategoría de usos de préstamos permitidos que constituyen gastos condonables.

Los usos permitidos incluyen el pago de Costos de Nómina, que se define, en la parte relevante, incluye “salario, salarios, comisiones o compensación similar”. El término “bonificación” no se incluye expresamente en la definición de costos de nómina, sin embargo, para la mayoría de los propósitos de la ley laboral, las bonificaciones ganadas se consideran “salarios”. Como tal, con la precaución que se analiza a continuación, parece que está permitido pagar una bonificación a un empleado con los fondos del préstamo de la APP.

Aunque todavía estamos esperando pautas específicas relacionadas con la condonación, el texto de la Ley CARES que rige la condonación de préstamos PPP indica que solo “salario y salarios” pagados a un empleado individual, “excluyendo la compensación de un empleado individual en exceso de un salario anual de $ 100,000, prorrateado según sea necesario ”, son condonables. Esto significa efectivamente que el uso perdonable de los fondos del préstamo tiene un tope de $ 15,385 ($ 100K / 52 semanas x 8 semanas) por empleado, lo que prácticamente puede limitar el valor de usar los fondos de préstamos PPP para proporcionar bonificaciones a empleados mejor pagados. Además, algunos comentaristas legales han sugerido que esta instrucción debe leerse de manera estricta para incluir solo “salarios normales” y no compensaciones contingentes como bonificaciones o indemnizaciones por despido. Como tal,la mayoría de los abogados están sugiriendo que los pagos de bonificaciones no son gastos perdonables bajo el PPP.

Dicho todo esto: las reglas de APP, leídas en su conjunto, indican que los fondos de APP deben usarse según sea necesario para respaldar las operaciones comerciales en curso del prestatario. Con base en este concepto, y la complejidad que rodea a la distinción entre usos de préstamos permitidos y condonables, la mayoría de los abogados advierten contra los empleadores que usan los fondos de préstamos de APP para propósitos de compensación no ordinarios, como bonificaciones.

12. ¿Cómo le recomienda a una pequeña empresa que piense si es mejor para la empresa y los empleados cobrar el seguro de desempleo en lugar del préstamo PPP?

Muchos de nuestros clientes están haciendo análisis similares y, para la mayoría, se reduce a dos preocupaciones: determinar qué proporcionará el máximo beneficio para los empleados y cómo la empresa puede retener el talento y volver a las operaciones completas rápidamente.

La respuesta variará según las características específicas de cada negocio, pero para la mayoría de nuestros clientes, el curso de acción preferido es mantener a tantos de sus empleados como sea posible. Los fondos de PPP les darán la capacidad de retener su fuerza laboral talentosa y volver rápidamente al 100% de las operaciones, mientras obtienen el beneficio completo de la condonación anticipada de PPP.

Si una empresa no es elegible para los fondos PPP, o no los recibirá ahora que los fondos están agotados, los beneficios por desempleo pueden ser una buena opción. También hay varias estrategias disponibles para que los empleadores utilicen programas de beneficios de desempleo parcial o “Workshare” que permiten a las empresas retener a los trabajadores, sin afectar la capacidad de los empleados para buscar los beneficios de alivio individuales que puedan estar disponibles para ellos.